期权BS（Black-Scholes）公式是一种用于计算欧式期权价格的数学模型。它由费舍尔·布莱克和默顿·斯科尔斯于1973年提出，并于1997年获得了诺贝尔经济学奖。BS公式的变量包括以下几个方面：

1. 标的资产价格（S）：期权合约所涉及的标的资产的当前市场价格。

2. 行权价格（K）：期权合约规定的买卖标的资产的价格。

3. 年化无风险利率（r）：在期权合约有效期内，无风险投资可以获得的年化利率。

4. 期权有效期（T）：期权合约的剩余时间，通常以年为单位。

5. 标的资产的年化波动率（σ）：标的资产价格每年的预期波动率。

6. 期权类型（Call或Put）：期权合约规定的是买入标的资产的权利（Call）还是卖出标的资产的权利（Put）。

根据BS公式，计算期权的价格（C）可以使用以下公式：

C = S * N(d1) - K * e^(-rT) * N(d2)

其中，N(x) 是标准正态分布函数，d1 和 d2 的计算公式如下：

d1 = (ln(S/K) + (r + σ^2/2) * T) / (σ * sqrt(T))

d2 = d1 - σ * sqrt(T)

在BS公式中，结果C代表期权的价格，即期权合约的市场价值。这个公式是基于一些假设条件的，包括市场效率、无套利机会、连续交易、无交易费用等。

需要注意的是，BS公式是一种理论模型，它假设市场是有效的，并且标的资产的价格服从几何布朗运动，因此仅适用于欧式期权，并且在市场实际情况中可能存在一定的偏差。